Descarga la appEn temporada de ventas fuertes muchos clientes pagan y se van sin pedir factura. Esas ventas también se facturan: van en la factura global, un solo CFDI que junta las ventas al público en general de un periodo. Si no se emite, o se emite con datos equivocados, tus ingresos del SAT no cuadran con tus ventas.
Qué ventas van en la factura global
Sí van
Ventas a clientes que no pidieron factura: tickets de caja, ventas en mostrador, tienda en línea sin datos fiscales.
No van
Ventas a clientes que ya tienen su factura con su RFC. Incluirlas otra vez duplica el ingreso.
Los datos exactos del receptor
El SAT valida estos datos al timbrar; cualquier variación hace que te la rechacen:
- RFC: XAXX010101000
- Nombre: PUBLICO EN GENERAL
- Régimen fiscal: 616 · Sin obligaciones fiscales
- Uso del CFDI: S01 · Sin efectos fiscales
- Código postal: el de tu lugar de expedición (tu sucursal), no uno genérico.
- Información global: la periodicidad, el mes y el año que cubre.
Periodicidad y plazo
- Bimestral sólo la pueden usar las personas físicas que siguen en el antiguo RIF.
- RESICO personas físicas: la global de las ventas del mes lleva únicamente el monto total del periodo.
- IVA e IEPS separados: en toda factura global se separa el impuesto a cargo.
- Ticket a cada cliente: cada venta al público lleva su comprobante simplificado con folio, importe y descripción. Si la venta es menor de $100 y el cliente no lo pide, no es obligatorio.
Cómo armarla, paso a paso
- Cierra el periodo: el día, la semana o el mes, según tu periodicidad.
- Junta los tickets sin factura del periodo. Cada ticket o nota va como un concepto con su número de operación.
- Revisa que ninguno ya tenga factura a nombre de un cliente.
- Desglosa el IVA de cada venta (16 %, 8 % en la frontera, 0 % o exento) según el producto.
- Timbra con los datos del receptor genérico dentro del plazo.
Si un cliente pide su factura después
Pasa mucho en temporada: alguien regresa días después con su ticket. Lo importante es que esa venta no quede dos veces, una en la global y otra en su factura:
- Si la global de ese periodo todavía no se emite, factúrale a su nombre y deja ese ticket fuera de la global.
- Si ese ticket ya va en una global, no emitas su factura sin más: hay que corregir la global para no duplicar el ingreso. Revisa el procedimiento con tu contador.
- Pon en tu ticket hasta cuándo se puede pedir la factura, para evitar estos casos.
Errores comunes
- No emitirla porque «nadie pidió factura»: el ingreso existe igual.
- Usar el código postal genérico en lugar del de tu sucursal.
- Incluir ventas ya facturadas a un cliente.
- Mezclar periodos: ventas de dos semanas en una global semanal.
- IVA a una sola tasa cuando vendes productos con tasas distintas.